小行員日記…8 一般而言,承作期間在一年以下的稱作定期存款,最短一年最長三年做單位 的則有整存整付儲蓄存款、存本取息儲蓄存款與零存整付儲蓄存款三種。定存相 較於活期存款,自然就是需要將錢固定一段期間不能使用,在犧牲用錢自由度的 代價下,則是換到了約是活期存款三到四倍的利息做為回報。因此,適時的將活 期存款的錢轉為定存是個人理財相當重要的一環。 以前定期存款大多以存單為主,現在則多以綜合存款為主,即以存摺作為定 期存款的代表,捨棄了以前舊式的存單。有的銀行會將活期與定期分為兩本,有 的銀行則是合在一起。至於那種比較理想,只能說,一本的好處是方便,缺點是 萬一存摺掉了,除了活期存款與定期存款的金額會被知道之外,被盜領的風險也 相對變高。因此,不少人還是喜歡分開成兩本,將大錢放在定存摺子,鎖在保險 箱,而小錢生活費就用活存的簿子進出,放在身邊保存。 所謂整存整付儲蓄存款,舉例來說就是一百萬存一年,一年後將一百萬連同 利息入到活期存款,這就是到期不續存。同時,顧客也可以選擇本金一百萬繼續 再存一年,而一百萬所產生的利息就會入到活期存款裡面,這就是到期本金續 存。當然,顧客也可以選擇連本帶利,除了原本的本金一百萬之外,加上這一年 所產生的利息,再重新承作一筆新的定存,這就是到期本利續存,也會產生所謂 的複利效果。可以說,整存整付存款的本利續存是最受歡迎的產品之一,除了以 年為單位可以減少不少麻煩之外,也能產生較高的利息與複利的力量。 而存本取息儲蓄存款,舉例而言,同樣是本金一百萬存一年,整存整付是一 年統一給你一次利息,但存本取息則是每個月都會將利息存進活期的存摺裡。也 就是說,本金會一直固定是一百萬,自然也沒有複利的效果。存本取息的好處是 許多老人家想要保留本金,但取出利息做為每個月的生活費之用。也有些人覺得 即使複利一直滾,但用不到就是假的,至少每個月拿點利息出來花花,但卻也不 會損及本金,也算是一種折衷的選擇。 至於零存整付儲蓄存款,顧名思義就是化零為整的意思。比如說開一個一年 期的零存整付儲蓄存款,一開始開戶金額一萬元,接下來每個月都再存一萬元, 一年到期後共存了十二萬元本金,這時候會一口氣將十二萬元的本金連同利息一 起還給存戶。零存整付的優點是存錢跟活期存款一樣具有彈性,但利率卻是使用 比較高的定存利率。 每一家銀行的零存整付不盡相同,有的銀行可以設定每個月自動從活期戶頭 扣錢,則具有強迫儲蓄的功能。有的銀行則不提供自動轉帳的功能,需要客戶手 工操作,這對不具強大意志力的存戶而言,常常存個一二次錢之後,就會忘了有 這件事,而無法達到當初規劃的強迫儲蓄,想要由小錢堆積成大錢的功能。因此, 在選擇零存整付存款時,一定要先問清楚有沒有自動扣款的功能。 除了以年為單位的定期存款之外,銀行也提供以月為單位的定期存款,當然 利率自然不會比以年為單位的利率漂亮。但對顧客而言,短天期的定期存款則更 具彈性,並獲得比活期更高的利息,又不用綁個一年、二年。以銀行而言,短天 期定存的利率可以減少銀行的資金成本。因此,許多銀行都會希望顧客不要做長 天期的定存,而改存短天期的。 即使是定存,也是可以解約的,一般而言是以存滿期間的利率打八折。比如 說一年期的定存利率是1.37%,三個月的定存利率是0.95%,如果客戶一開始是 存一年的整存整付,但在存了三個月又十天的時候來辦理提解約,這時候就會以 3個月的利率0.95%來計算利息,並且再打八折。許多客人以為是以一年期的 1.37%來打八折計算,這是錯的。因為如果是這樣計算的話,那原本想存一個月 的客人(利率0.88%),就直接存三年(1.43%),然後在存滿一個月後再來解約,這 樣所獲得的利息會比原本設定存一個月的0.88%高很多,銀行當然不可能容許這 種事的發生。 除了一般用存摺的定存之外,還有更為麻煩的存單業務。以綜合存款來說, 如果一個客戶共有10筆100萬的一年期整存整付定期存款,這時候就會在存摺 上秀出十筆100萬定存的明細,簡潔有力。但如果是換成存單的話,就需要分別 開立十張各自獨立的存單。製做一張存單,在某些銀行的要求是比照一般開戶辦 理,所以需要雙證件,填寫印鑑卡,還要查聯徵等一般開戶需要執行的步聚。 存單作好之後,還要主管、會計簽核,如果還要加上存單登記本等步聚,沒 有來個二十分鐘到半小時一定無法完成。反之,如果是一般的綜合存款的定存, 填好單子,電腦端末執行一下,五分鐘內一定可以解決。除了製作時間天差地遠 之外,中途解約或銷戶的時間也差很多。存單要銷戶,要找出原留印鑑卡,有的 銀行還要找出當初開戶的排號本,印了一大堆附件剪剪貼貼之後,當然還是要再 跑會計與襄理蓋章的流程。 另外,由於綜存的帳號一般是活存、定存共用,所以不論是存本取息還是整 存整付,錢不是在活期就是在定期存款的存摺裡,自然就比較不容易有爭議。但 存單的錢正常就在存單上,如果到期了,錢還是會在存單上,需要人工辦理一個 展期或者將錢存到存摺上的動作。如果客戶準備來辦理轉期或銷戶等各項事宜, 就相對簡單,最怕的就是客戶拖過了二個月的寬限期,才匆匆忙忙說銀行沒有通 知他來辦理定存轉期。 存單會有一到二個月不等的寬限期,在這個期限內來辦理續存,則可以回到 原到期日起息。有些客人往往就是要拖到寬限期快滿時才來辦理展期,通知他還 會被罵,說一切都在他的控制之內。但偏偏如果客戶一忙忘了,過了寬限期,則 又怪我們沒有通知他來辦理展期。事實上,定存到期的通知與否就是一件備受爭 議的事情。 首先,有些人可能會有幾十筆小金額的定存,日期遍布整年各個期間,光是 每個月的郵寄費用就是一大負擔,而收信的人大概也不勝其擾。費用是小事,個 人隱私才是大問題。之前有客戶跑來罵說因為我們寄給他定存到期通知單,讓他 的家人知道他的私房錢,最後拿出來充公。但我們一看原始資料,一開始明明就 是他自己選擇要通知的。 如果用掛號通知,又會有一堆人罵說為了收一件無聊的掛號信,讓他特別請 假去郵局領。如果用一般平信,又容易被家人收到,知道有多少定存。當然,如 果不通知,就要有客人到期忘了續存,跑來銀行要求賠償利息的損失。如果是綜 合存款的存摺遺失的話,因為不管幾筆都在同一本存摺裡面,只要辦理一次的掛 失補發。但如果是存單遺失,雖然也可以補發,但常常有客人事後找到原本遺失 的存單,再跑來銀行說銀行沒有給他這筆錢。只能說,存單能衍生的問題千變萬 化,絕非綜合存款所能比擬。 由於現在的年輕人賺不到什麼錢,所以會來存定存的,大部分多是上了年紀 的老人家。偏偏他們又用慣了存單,極力地排斥改為綜合存款。所以,光是解釋 每一種定存的差別、各種利率與本金、本利續存與否,往往就要花掉很多的時間。 萬一存單遺失,或者是忘記辦理展期,更是容易發生爭議。沒辦法,老人家容易 健忘,聽力不太好,只能說秀才遇到兵,有理說不清。 稅也是定存的一大問題。一般公司戶與個人戶都會預扣10%的利息所得稅, 但事實上,個人戶要超過27萬的免稅額不是一件容易的事,所以除非單筆利息 超過二萬,不然銀行不會先預扣10%的利息所得稅。而利息超過二萬通常會發生 在定存客戶上,因此,定存主辦的一個很大工作就是負責申報每個月的利息所得 稅。 由於稅法規定給付所得十日內就需要申報,所以每個月的十日之前,都要計 算出上個月銀行端扣繳了多少10%的利息所得稅,並且申報至國稅局。其中比較 麻煩的則是退稅的問題,有些客人不在乎這被預扣的10%利息所得稅,只要利息 所得沒有超過免稅額,國稅局自然就會退稅。有些客人不想被預先課稅,就會將 定存金額拆的小一點,不讓單筆利息金額超過二萬,自然也不會被扣稅。 但偏偏有些客人就是每次都會讓單筆利息超過二萬,被銀行預先扣走10% 的利息所得稅,再拿一張免稅證來銀行辦理退稅。免稅證的意思就是一張紙,上 面有該年度的累積利息退稅數字,如果沒有超過27萬免稅額,自然就會免徵利 息所得稅。因此,當客人拿著免稅證到銀行時,銀行自然要將預扣的10%所得稅 退給客人。 當然,退稅是客人的權利,只是如果來不及在隔月10日以前辦理退稅,由 於銀行已經將上個月的利息所得稅申報給國稅局,在作業上會比領到利息的當下 就辦理退稅麻煩很多,所以會有不少銀行是不接受隔月退稅的,所以都會勸告客 人如果不想被預先扣稅的話,最好是將定存金額拆小一點,這樣才不會每次領息 時,都在做退稅這件沒什麼意義的工作。 除了每個月10%的稅之外,如果是外國人或在台灣居留未滿183天的居住 民,就會被扣20%的利息所得稅。不同10%的稅需要單筆滿2萬以上才需要扣 繳,20%的利息所得稅只要有給付,不管金額多寡,都需要在十天內扣繳完畢並 向國稅局申報。也就是說,如果有一堆外國人來開定存戶,有的到期日是1日, 有的是11日,有的是21日,那麼一個月就至少需要向國稅局報三次20%的稅, 可說是一件相當吃力不討好的事。 至於漏報稅會怎麼樣呢?面對堂堂國稅局,銀行如果漏報的話,當然就只能 乖乖接受處罰,據說會在隔年寄罰單給該分行的經理。因此,每個報稅的經辦對 於報稅都相當戒慎恐懼,深怕一有錯誤就要賠錢。除了每個月的10%與不定期發 生的20%所得稅之外,隔年一月還要就當年1-12月所報的稅做一次統整,如果 數字一致自然就沒問題,如果整年度該報的所得稅與每個月申報的累積金額不一 致,那要在如茫茫大海的每一筆利息所得稅中找出錯誤的那一筆,可真的不是件 容易的事。而且,如果是漏報還可以補報比較簡單,如果是多報,要請國稅局退 錢,大概也不是件好處理的事。 存單設質也是一件銀行賠本的生意。一般公司在投標或履約時,對方公司會 要求定存單設質,以做為保障。比如說A公司要做B公司的生意,B公司怕A 公 司做到一半跑了,或者是怕工程有瑕疵,最後求償無門。因此,會請A公司來 銀行做一張存單,比如說2百萬,接著將該存單設質給B公司,只有在B公司 同意解質的情況下,A公司才可以動用該筆存單的錢。 這樣一來,B公司就獲得保障,而A公司也依然是該筆資金的所有權人。 至於A公司可不可以就該存單領取利息,則就需要看B公司同不同意讓A公司 就利息的部分先領走使用。但不論A公司有沒有領取利息,如果最後A公司履 約完畢,等該存單到期或中途解約之後,最後所有的利息還是會回到該張存單之 上。 雖然說設質之後,B公司的權利的到保障,但萬一A公司欠開立存單的銀 行錢,自然銀行一定會先就該存單求償,不可能白白的看著B公司來執行該張 存單的質權。因此,B公司為了保護自己的權利,這時候就會要求銀行放棄行使 抵銷權,這樣B公司的權利才算完整獲得保障,而不致於突然跑出個銀行來攔 胡。只是,如果要銀行放棄行使抵銷權,自然也是要信用相當良好,或長期往來 的客戶就是了。 可以說,定存經辦除了要處理其它一般櫃員要做的業務之外,還要負責像報 稅與保管定存單印鑑等專屬業務。至於像零存整付、人工退稅、設質等定存相關 業務,即使開放全部的櫃員一起處理,也會很容易因為業務不熟悉而造成錯誤, 反而需要定存主辦花更多的時間來善後。當然,如果將這些定存相關業務都交給 定存主辦處理,則又未免太殘忍。只能說,定存主辦真的是一個很操的位置。 事實上,不論是那一種定期存款,銀行幾乎都是呈現虧錢的狀態。以目前台 灣銀行業滿手爛頭寸而言,銀行如果給付超過1%的利息,可以說幾乎是賠本的 狀態。每做一筆定存,銀行就虧一次錢。如果加上定存所耗的時間遠比其它存款、 提款、匯款業務來的多,加上對帳單的寄發與處理客訴的成本等,說定存業務是 銀行的夢魘也不為過。 以前,還會有保險、基金等理財產品來消化定存客戶,但在金融海嘯之後, 許多客戶愈來愈保守,幾乎都將錢移到官股銀行的定存上,讓原本就忙碌的定存 業務蒸蒸日上。由於是個賠錢又容易引起爭議的業務,許多銀行幾乎擺明了拒收 定存,即使有收,也有一定金額的限制。但偏偏主管機關又要銀行不能拒收定存, 於是,定存就成了兩面不是人的業務。 將定存客戶服務的愈好,客人存愈多定存,銀行就虧更多錢。如果拒收定存, 則容易引起客訴,即使是主管明示暗示盡量不要收定存,但最後被處罰的一定還 是一線的定存經辦。一般服務業都是服務客人愈好,自然會帶來更多生意,為公 司賺到更多錢,但偏偏定存業務卻又完全不一樣,要如何做到客人不客訴,主管 又滿意,真的不是一件太容易的事情。 原本就已經夠繁重的定存業務,在二代健保實施之後,更是讓每家銀行的定 存經辦忙的雞飛狗跳。由於二代健保規定單筆利息所得超過5,000元,就需要扣 2%的利息來當健保費。原本,一筆100萬元存1年的整存整付定期存款的利息 約13,700元,會被扣2%的健保費約274元。為了規避健保費,客人就會來將該 筆100萬的定期存款拆成3筆,這樣每一筆的利息就不會超過5千元,自然就不 會被扣到健保費。 於是,許多定存客戶紛紛湧進銀行進行拆單的動作,有的人將一千萬元拆成 33筆,光是做這個客人就可以耗掉一二個小時。除了拆成小金額之外,將整存 整付改成存本取息也是一個好辦法,就是原本100萬一年領一次利息會超過5 千元,會被扣健保費,但如果改成存本取息的月領,每個月只會領到1千初頭的 利息,自然不會被扣到健保費。 但不管採用什麼樣的方法,原本不會來銀行的定存客戶都在二代健保實施 後,跑來銀行拆單,增加了龐大的業務量。除了業務加重之外,每個定存客戶來 銀行時,都會不停的抱怨利息已經夠少了,為什麼還要再扣他們健保費呢?只能 說,身為定存經辦,我才是這個業務的最大受害者啊…。但面對客戶的抱怨,還 是只能附和,希望別在惱人的拆單業務之外,又來個客訴,那真的是賠了夫人又 折兵。 二代健保對定存帶來的唯一好處就是原本會因為單筆利息所得超過2萬而 需要預先扣繳所得稅的人,紛紛跑來銀行將大筆定存拆成小筆,除了可以避免被 扣健保費之外,也不會再被預扣所得稅,自然也沒有退稅的問題。另外,也有銀 行趁這個機會推行什麼刷卡抵健保費等業務,但由於健保費的金額並不大,在與 刷卡金額相比之下,似乎沒有太大的誘因來讓客戶進行這樣選擇。 不過,許多從來未曾露面的定存客戶,倒是在這波的二代健保的拆單潮中, 一一來到銀行,也增加了銀行的許多行銷機會,這倒是一件始料未及的事。就銀 行的立場而言,不能鼓勵客戶拆單規避健保費,但同時也不能拒絕客戶進行拆單 的動作。於是,又回到了定存業務兩面不討好的本質,一邊怕健保局或其它主管 機關苛責,另一方面也怕客人申訴說為什麼銀行端沒有主動告知拆單業務,害他 們白繳健保費。 二代健保的利息補充保費,如果利息未滿5,000元,則不扣繳,如果是2萬 元以上,就直接扣繳,如果是5,000元至19,999元之間,則是由健保局發單給客 人繳納。因此,除了臨櫃直接被扣走的健保費之外,還要擔心隨時有一天,客人 拿著健保局的繳納單跑來櫃台開罵,說為什麼他要繳健保費!由於二代健保的問 題,幾乎每天都有客戶跑來銀行想辦理定存解約。 但假如一年365天產生了100%的利息,那表示每3.65天產生1%的利息, 又定存未滿一個月不計息,所以只要超過8天,就等於會損失超過2%的利息, 自然解約就比被扣健保費不合算。這是未滿一個月未計息的部分,如果超過一個 月計息的部分,因中途解約會打八折,就是被扣20%,自然會比扣2%來的多, 所以還是不要解約的好。只能說,每天光是解釋健保費與中途解約的問題,就讓 原本就很瑣碎的定存業務更加的頭昏腦脹。 定存客戶除了大多年紀偏大之外,因為時間多,沒事也常來銀行看報紙、喝 茶,也算是另一種銀行的成本。尤其,到了過年前發月曆的時候,總是最快跑來 要月曆、紅包或其它記事本。原本規定是一人只能領一份,但偏偏這些定存戶都 會拿出一大堆定存摺子,一次要很多份月曆,如果不給的話,還會被客訴,給太 多,其它客人就拿不到,真的是一件很令人困擾的事。 定存最恐怖的業務莫過於定存解約。如果是本人親自來辦理的話,一切好 談,但很多時候,來辦理中途解約的人都不是本人。做定存比較簡單,由於錢是 鎖在定存裡面,而且利息更高,所以即使不是本人親自辦理,發生爭議的機會也 不高。但解約就不是這回事了,試想,如果一個人來解掉一筆一千萬的定存,接 著就將該筆定存匯往其它銀行的他人戶頭,不覺得很恐怖嗎?萬一定存戶本人跑 來銀行質疑為什麼其它人可以替他的定存中途解約,害他的錢被盜領走呢? 由於不可能什麼事情都由本人親自辦理,所以一般而言,銀行只要憑存摺與 印章即可領款。但定存的性質比較特殊,一般人都不會在活期存摺放太多錢,一 方面利息太低,一方面也多會拿去做其它投資或定存等,當然也怕被盜領。因此, 即使活期因為存摺與印章被偷而盜領,金額也不容易太大。但定存的金額從數萬 到數千萬都有可能,遇到大額定存又非本人中途解約的情況,很容易出問題。 畢竟,有可能會請朋友代領個幾萬元做生活費,但實在不容易請親人或朋友 做大額定存解約,如果又馬上匯到其它銀行的他人戶頭,事情就很難單純。但如 果不讓客戶解約,又容易引起客訴,畢竟,並沒有那一條規定定存解約一定要本 人親自辦理。事實上,根本沒有銀行敢規定定存解約是否一定要本人辦理。如果 寫死了一定要本人辦理,那自然客訴不斷,如果又講的很明不用本人親辦,萬一 出事情時,又不容易推卸責任。所以都會寫得很模糊,類似探究本人真意之類的 話。但本人沒來,又該如何探究真意?即使探究了,萬一出事了,本人否認有中 途解約的意思表示,又該如何呢? 如果大哥推著中風的爸爸來銀行定存解約,爸爸已經口不能言,手不能寫, 這樣算意思表示嗎?如果二弟跑來銀行說大哥將爸爸的錢都領走了,要銀行賠 償,又該如何呢?那如果大哥推著中風的爸爸親自來銀行,都不能辦理中途解 約,那該如何才能夠中途解約呢?如果小孩的定存都是媽媽來代辦的,自然也會 讓媽媽辦理解約,但如果小孩跑來鬧說憑什麼我們讓他媽媽解他的定存,銀行又 該如何面對呢? 曾經,就發生媽媽用小孩的名義存錢,小孩滿二十歲之後,有完整的行為能 力,跑來變更印鑑,並且將錢領走。這時候,媽媽跑來銀行鬧,說為什麼可以讓 他小孩將他的錢領走呢?定存有多少錢,一向都是最親的人才知道的事,但偏偏 最容易發生爭議的也是親人。感情好的夫妻來存錢,等變臉之後馬上又責怪銀行 怎可以讓另一半解他的定存,領走他的錢呢?於是,再回到原點,定存真的是一 個兩面不討好的位置。 繼承銷戶也是件易起糾紛的業務。例如爸爸走了,有繼承人三個小孩與一個 老婆。如果四個繼承人一起來銀行辦理,那還簡單一點。偏偏只有一個人出面, 而且錢又不平均分配給四個人,而是將錢全部入到一個人的戶頭,這時候該如何 去查證其它三個繼承人的真意呢?萬一金額是數百萬或數千萬,又該如何是好 呢? 偏偏,大筆金額的遺產常常包含定存,所以繼承銷戶也是定存業務的一大風 險。在許多兄弟爭產的例子中,每天都會有人來關心定存有沒有被其它人解掉領 走。常常星期一來大哥,星期二來二弟,星期三來三妹,都是問一樣的問題,讓 人不勝其擾。當然,絕對沒有任何定存經辦敢隨便解掉該筆定存,不然要賠的錢 可多了。因此,許多銀行視定存為毒蛇猛獸,銀行賠利差事小,萬一出個大案子, 可是會上新聞的,所以寧可冒著被客訴的風險,也盡量不要碰定存相關業務。 除了定存主辦之外,也同時是金融卡業務的代理人。事實上,設置ATM賠 錢的機會很大。現金提款的折帳如下:卡片行出9.5元+ 客戶出5元 = 14.5 =代理 行(機器行)得 12元 + 財金公司得2.5元。轉帳的折帳如下:客戶出15元 = 代 理行(機器行)得 9.5元 +卡片行(轉出行) 得3元+財金公司得2.5元。由上可知, 客人每做一筆現金提款,卡片行就虧9.5元。轉帳的話,ATM設置行也只賺9.5 元。這些費用相較ATM的維修費,與需要保全隨時補鈔的成本,根本不值得一 提。因此,許多銀行沒什麼興趣設置ATM,最多就是設幾台在分行旁邊意思意 思一下,不要被客訴就行。真正的服務交給ATM設置行比較實在。所以,千萬 不要再有ATM手續費很貴的想法,對銀行而言,根本是虧錢生意。 定存做了一年8個月之後,調任總行國外部作業科。


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